В одном из последних судебных постановлений судебной коллегии по экономическим делам Верховного Суда Республики Беларусь были подробно рассмотрены два ключевых вопроса по делам о субсидиарной ответственности по обязательствам банкрота:
кто может быть привлечен в качестве ответчика и в каком процессуальном порядке происходит такое привлечение.
Эти вопросы имеют принципиальное значение при формировании стратегии защиты.
Кто может быть привлечен в качестве ответчика
При анализе перспектив дела о субсидиарной ответственности одним из первых вопросов является определение круга возможных ответчиков. Это важно не только для оценки рисков, но и для понимания, существует ли вероятность распределения ответственности между несколькими лицами.
Процессуальные условия соучастия определены частью 2 статьи 60 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь. Соответственно, ответчиком может быть не любое лицо, а только то, чье участие отвечает установленным законом критериям.
К субсидиарной ответственности могут быть привлечены:
- руководитель юридического лица;
- собственник имущества унитарного предприятия либо учредители (участники);
- иные лица, имеющие право давать обязательные для юридического лица указания либо возможность иным образом определять его действия.
По общему правилу такие лица несут солидарную субсидиарную ответственность, если банкротство юридического лица было вызвано их виновными (как правило, умышленными) действиями.
При солидарной ответственности взысканию подлежит вся сумма задолженности, и она может быть обращена к каждому из ответчиков в полном объеме.
Практика привлечения ответчиков
На практике чаще всего в качестве ответчика заявляется руководитель, затем — участники (собственники). Привлечение лиц, фактически контролировавших бизнес или являвшихся конечными бенефициарами, встречается значительно реже и требует серьезной доказательной базы.
В одном из рассмотренных дел в качестве соответчика, помимо руководителя, был привлечен представитель юридического лица — собственника должника. Основанием послужило то, что он давал обязательные для должника указания.
По позиции истца, банкротство наступило в результате совместных виновных действий ответчиков, выразившихся, в частности, в:
- отражении в бухгалтерском учете заведомо ложных документов;\
- указании недостоверных сведений о затратах в налоговых декларациях;
- занижении налоговой базы, что повлекло доначисление налогов, пеней и последующую неплатежеспособность.
Указанные обстоятельства были зафиксированы в документах, составленных по результатам налоговой проверки.
Как устанавливаются соответчики
При наличии нескольких ответчиков истец обязан по каждому из них обосновать требования, указав:
- конкретные действия (или бездействие) данного лица;
- причинно-следственную связь между этими действиями и банкротством должника.
При смене руководителей и участников подлежит установлению:
- кто и в какой период занимал соответствующий статус;
- какие действия совершались в этот период;
- как они повлияли на платежеспособность должника.
Следует учитывать, что заявить в качестве соответчиков можно нескольких лиц, однако доказать их ответственность по отдельности удается не всегда. Поэтому при наличии конкретных доказательств — актов налоговой проверки, материалов уголовного дела — требования, как правило, заявляются именно к тем лицам, чьи действия прямо зафиксированы в этих документах.
Кто и в каком порядке привлекает ответчиков
1. Истец
Истец самостоятельно определяет круг ответчиков, указывая их в исковом заявлении. По результатам рассмотрения дела суд вправе отказать в удовлетворении требований к одному или нескольким ответчикам, если требования признаны необоснованными или недоказанными.
2. Суд по ходатайству сторон
После возбуждения дела суд может привлечь соответчика по ходатайству истца или ответчика либо с согласия истца (часть 4 статьи 60 ХПК).
В рассмотренном деле суд привлек соответчиком руководителя по ходатайству третьего лица и без согласия истца, что вышестоящая инстанция признала процессуальным нарушением.
Ответчик также вправе заявлять ходатайства о привлечении других лиц в качестве соответчиков, если располагает соответствующими доказательствами. Однако суд может отказать в таком ходатайстве при отсутствии достаточных оснований.
3. По инициативе суда
Суд вправе привлечь другого ответчика по собственной инициативе, без согласия истца, если его участие является обязательным в силу законодательства либо вытекает из существа спора (часть 5 статьи 60 ХПК).
В постановлении Президиума Верховного Суда Республики Беларусь от 27 апреля 2016 г. № 2 судам рекомендовано активно использовать это право.
При этом привлечение по инициативе суда возможно только в случаях, когда правовые и фактические основания требований к нескольким ответчикам являются общими — например, одно и то же нарушение, повлекшее банкротство (налоговые нарушения, совершение сделки и т.п.).
Вывод
Круг ответчиков по делу о субсидиарной ответственности и порядок их привлечения имеют принципиальное значение для оценки персональных рисков. Судебная практика исходит из необходимости доказывать роль каждого лица в доведении должника до банкротства и строго соблюдает процессуальные правила соучастия.
